قبل بضعة أسابيع، تم نشر تحقيق “أوراق باندورا” الذي يضم سلسلة من الوثائق حول الأنشطة المالية لشركات الأوفشور حول العالم. تم الكشف عن شخصيات عامة كمالك لشركات تم إنشاؤها في “ملاذات ضريبية” للاستثمار بشكل سري. وعلى الرغم من أن هذه الشركات يمكن أن تُستخدم أحياناً للتهرب الضريبي أو جرائم مالية أخرى، إلا أنها قانونية تماماً. ولفهم مدى قانونية هذه الأنواع من الأدوات القانونية والمالية بشكل أفضل، سنشرح في هذا المقال ماهية أوراق باندورا وسياق الملاذات الضريبية وشركات الأوفشور في العالم.

ما هي أوراق باندورا؟

أوراق باندورا هي مشروع استقصائي تعاوني للشبكة العالمية للاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين. وهو يتلخص في مجموعة من الوثائق التي تفضح كيفية إدارة العديد من الشخصيات السياسية والرياضية والمشاهير لثرواتهم. يُظهر هذا العمل الاستقصائي كيف يسمح استخدام شركات الأوفشور لشركائهم بتقديم الخدمات والحصول على السلع في جميع أنحاء العالم دون دفع ضرائب خاصة في البلدان التي يقيمون فيها. غالبًا ما يُعتقد أن هذه الأنواع من الشركات وشبكات السرية المصرفية تُستخدم لإخفاء المعلومات المالية أو التهرب من الضرائب أو حتى غسل الأموال.

والحقيقة هي أن تشريعات كل دولة من الدول التي تسجل فيها هذه الشركات تنظم الأنشطة المالية للشركات، لذا فهي ملزمة بالتحقق من قانونية رؤوس أموالها. ومن هذا المنطلق، لا ينبغي التشكيك في قانونية شركات الأوفشور لأنها تلتزم بالإطار القانوني لدول مثل بنما وجزر كايمان وجزر البهاما وبورتوريكو، مما يوفر مزايا جذابة لرواد الأعمال الذين يرغبون في تأسيس شركاتهم وحماية رؤوس أموالهم في هذه الأقاليم.

ما هي “الملاذات الضريبية”؟

هذه هي البلدان التي تتيح للأشخاص الطبيعيين والاعتباريين فرصة تأسيس شركاتهم في إقليم أجنبي مع عبء ضريبي منخفض على أنشطتهم وممتلكاتهم في جميع أنحاء العالم. بالإضافة إلى ذلك، هناك العديد من المزايا مثل السرية والأمان في الاحتفاظ بحساباتك وأسهمك بعيداً عن النزاعات، طالما تم الإعلان عنها وفقاً للوائح كل إقليم. تقدم بلدان مثل بنما أو برمودا أو بورتوريكو أو أقاليم الولايات المتحدة مثل ديلاوير مثل هذه الخدمات المالية لتأسيس الشركات الأجنبية التي تعتبر قانونية تماماً في ولاياتها القضائية.

هذا النوع من التخفيف من الأطر القانونية مفيد لجميع الأفراد والشركات الذين يعتبرون أن تحصيل الضرائب مرتفع للغاية في بلد إقامتهم. على سبيل المثال، تزيد الضرائب المفروضة على الممتلكات الأجنبية من الضرائب الواجب فرضها، مما يجعل هذا المبلغ باهظاً ويصعب تحمله في لحظة معينة. في مثل هذه الحالات، يلجأ العملاء إلى تكوين شركات خارجية حتى يتمكنوا من القيام بأنشطتهم على المستوى الدولي مع دفع ضرائب منخفضة في تلك الولايات القضائية. وبالمثل، يتمتع هذا النوع من الجمعيات ببرامج ائتمانية مختلفة ومزايا من بنوك البلد الذي يتم تأسيسها فيه. وهذا يجعلها مكاناً مثالياً للاستثمار وحماية رأس مال الشركة.

ما هي الشركات في الخارج?

وهي عبارة عن هياكل شركات يمكن أن يكون الأعضاء فيها من المقيمين أو الأجانب في البلد الذي تأسست فيه الشركة. وهي تعمل على اقتناء السلع وتقديم الخدمات من بلدان مثل بنما وبورتوريكو وجزر كايمان والإمارات العربية المتحدة وغيرها، ويتم تنظيمها وفقاً للسياق القانوني والتشريعي الذي تأسست فيه.

ومن الشائع أن نرى كيف يستثمر الناس في مثل هذه الشركات بسبب قواعدها الضريبية الجذابة وسريتها وبساطة تأسيسها. حيث أن الضرائب المفروضة على الشركات في البلدان التي يقيم فيها دافعو الضرائب مرتفعة جداً مقارنةً بما يسمى بالملاذات الضريبية. على الرغم من أنه من الناحية القانونية يجب التصريح عن هذه الممتلكات والشركات في بلد الإقامة، إلا أن الضرائب لا تُدفع إلا في البلد الذي تم تسجيل الشركة فيه.

ما هي الفضيحة وراء شرعية الشركات في الخارج وأوراق باندورا؟

وتكمن الفضيحة في أنه يُعتقد أن استخدام هذه الأدوات القانونية والمالية يُستخدم لإخفاء الأصول أو للانخراط في الجرائم المالية. ولكن الحقيقة هي أن هذه الشركات تلتزم بقوانين البلد الذي تأسست فيه، وتطبق الامتثال أن تكون قادرة على العمل بشكل قانوني من البلد المسجل. بالإضافة إلى الالتزام بالتشريعات المقابلة لكل عملية حسب البلد الذي يتم فيه تقديم المعاملات أو الخدمات.

باختصار، هي شركات يتم تأسيسها في بلد ما لتقديم خدمات وأنشطة في إقليم آخر. وتتمتع هذه الشركات بنفس الأمن القانوني والمالي الذي تتمتع به الشركات التقليدية، إلا أنها تعمل من العنوان المالي لبلد يمنحها إمكانيات ضريبية وائتمانية جيدة للغاية. وفي هذا الصدد، ندعوك إلى قراءة مقالتنا مفاتيح فهم الخدمات المصرفية الخارجية في بورتوريكو بحيث يمكنك الحصول على فكرة عن فوائد هذا النوع من الأعمال في المنطقة.

إذا كنت ترغب في الحصول على مزيد من المعلومات أو تحتاج إلى مشورة بشأن هذه المسألة وغيرها من مسائل القانون الجنائي والتجاري، يُرجى الاتصال ب اتصل بنا على. كما نشارككم أيضًا شبكات التواصل الاجتماعي الخاصة بنا حتى تتمكنوا من مواكبة أحدث الموضوعات القانونية الشائعة: انستقرام, فيسبوك, تويتر y لينكد إن.