Hace unas semanas se divulg\u00f3 la investigaci\u00f3n \u201cPandora Papers\u201d que comprende una serie de documentos sobre actividades financieras de empresas offshore en el mundo. Se exponen personajes p\u00fablicos como due\u00f1os de empresas constituidas en \u201cpara\u00edsos fiscales\u201d para invertir con discreci\u00f3n. Aunque a veces estas compa\u00f1\u00edas pueden ser usadas para la evasi\u00f3n de impuestos u otros delitos financieros, son totalmente legales. Para entender mejor la legalidad de este tipo de herramientas jur\u00eddicas y financieras, en este art\u00edculo te explicaremos qu\u00e9 son Pandora Papers y el contexto de los para\u00edsos fiscales y empresas offshore en el mundo.<\/p>\n
Los Pandora Papers son un proyecto colaborativo de investigaci\u00f3n de la Red Global Consorcio Internacional de Periodistas Investigativos. Se reducen a una recopilaci\u00f3n de documentos que exponen como diversas personalidades de la pol\u00edtica, deportes y celebridades manejan sus fortunas. Este trabajo investigativo evidencia como el uso de empresas offshore les permite a sus socios prestar servicios y adquirir bienes alrededor del mundo sin tributar impuestos especiales en los pa\u00edses donde residen. Por lo que se suele pensar que este tipo de sociedades y red de confidencialidad bancaria es utilizado para ocultar informaci\u00f3n financiera, evadir impuestos o incluso lavar dinero.<\/p>\n
Lo cierto es que la legislaci\u00f3n de cada uno de los pa\u00edses donde se encuentran inscritas estas empresas regulan las actividades financieras de las empresas, por lo que tienen la obligaci\u00f3n de comprobar la legalidad de sus capitales. En ese sentido la legalidad de las empresas offshore no debe ponerse en duda, ya que se adhieren al marco legal de pa\u00edses como Panam\u00e1, las Islas Caim\u00e1n, Bahamas y Puerto Rico ofrecen atractivos beneficios para empresarios que quieran constituir sus compa\u00f1\u00edas y salvaguardar su capital en esos territorios.<\/p>\n
Son pa\u00edses que ofrecen a las personas naturales y jur\u00eddicas, la oportunidad de constituir sus empresas en territorio extranjero con baja carga tributaria, por sus actividades y propiedades alrededor del mundo. Adem\u00e1s, estas conllevan muchos beneficios como la confidencialidad y la seguridad de mantener sus cuentas y acciones lejos de conflictos, siempre y cuando se declaren conforme a las regulaciones de cada territorio. Pa\u00edses como Panam\u00e1, Bermudas, Puerto Rico o territorios en Estados Unidos como Delaware, ofrecen ese tipo de servicios financieros para la constituci\u00f3n de compa\u00f1\u00edas extranjeras completamente legales en sus jurisdicciones.<\/p>\n
Este tipo de flexibilizaci\u00f3n de los marcos legales es beneficioso para todas aquellas personas y empresas que consideran que la recaudaci\u00f3n de impuestos es muy alta en su pa\u00eds de residencia. Por ejemplo, el impuesto a la propiedad extranjera aumenta los impuestos a tributar resultando este monto exorbitante y dif\u00edcil de costear en un momento determinado. En esos casos los clientes acuden a la conformaci\u00f3n de empresas offshore para poder llevar a cabo sus actividades a nivel internacional pagando impuestos bajos en esas jurisdicciones. Del mismo modo, este tipo de asociaci\u00f3n goza de diferentes programas de cr\u00e9ditos y beneficios por parte de los bancos del pa\u00eds donde se establecen. Haci\u00e9ndolos un lugar id\u00f3neo para invertir y salvaguardar el capital de una compa\u00f1\u00eda.<\/p>\n
Son estructuras societarias d\u00f3nde los integrantes pueden ser residentes o extranjeros del pa\u00eds donde se establezca la compa\u00f1\u00eda. Funcionan para adquirir bienes y proveer servicios desde pa\u00edses como Panam\u00e1, Puerto Rico, Las Islas Caim\u00e1n, Emiratos \u00c1rabes, entre otros, regul\u00e1ndose seg\u00fan el contexto jur\u00eddico y legislativo donde se encuentren establecidas.<\/p>\n
Es com\u00fan ver c\u00f3mo las personas invierten en este tipo de compa\u00f1\u00edas por su atractiva norma tributaria, confidencialidad y sencillez para su constituci\u00f3n. Dado que en los pa\u00edses donde residen los contribuyentes los impuestos para empresas son muy altos en comparaci\u00f3n a los llamados para\u00edsos fiscales. Aunque legalmente estas propiedades y compa\u00f1\u00edas deben ser declaradas en el pa\u00eds de residencia, y en el aspecto tributario, estos solo se pagan en el pa\u00eds donde est\u00e1 inscrita la empresa.<\/p>\n
El esc\u00e1ndalo radica en que se cree que la utilizaci\u00f3n de estas herramientas jur\u00eddicas y financieras es para ocultar bienes o practicar delitos financieros. Pero lo cierto es que estas compa\u00f1\u00edas se adhieren a las legislaciones del pa\u00eds d\u00f3nde est\u00e1n constituidas, aplicando programas de compliance<\/i> para poder operar con legalidad desde el pa\u00eds registrado. Adem\u00e1s de adherirse a las legislaciones correspondientes a cada operaci\u00f3n seg\u00fan en el pa\u00eds d\u00f3nde se encuentren haciendo las transacciones o prestaciones de servicios.<\/p>\n
En definitiva, estas son empresas que se crean en un pa\u00eds para prestar servicios y actividades en otro territorio. Gozan de la misma seguridad jur\u00eddica y financiera que una compa\u00f1\u00eda tradicional, solo que opera desde la direcci\u00f3n fiscal de un pa\u00eds que les otorga posibilidades fiscales y crediticias muy buenas. En ese sentido, te invitamos a leer nuestro art\u00edculo Claves para entender la banca offshore en Puerto Rico<\/a> para que puedas tener una idea de los beneficios que tienen este tipo de empresas en la regi\u00f3n.<\/p>\n Si quieres obtener m\u00e1s informaci\u00f3n o necesitas asesor\u00eda sobre este y otros temas del derecho penal y mercantil no dudes en contactarnos<\/a>. 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