Il y a quelques semaines, l'enqu\u00eate \u201cPandora Papers\u201d a \u00e9t\u00e9 rendue publique. Il s'agit d'une s\u00e9rie de documents sur les activit\u00e9s financi\u00e8res de soci\u00e9t\u00e9s offshore \u00e0 travers le monde. Des personnalit\u00e9s publiques y sont pr\u00e9sent\u00e9es comme propri\u00e9taires de soci\u00e9t\u00e9s cr\u00e9\u00e9es dans des \u201cparadis fiscaux\u201d pour investir en toute discr\u00e9tion. Bien que ces soci\u00e9t\u00e9s puissent parfois \u00eatre utilis\u00e9es \u00e0 des fins d'\u00e9vasion fiscale ou d'autres d\u00e9lits financiers, elles sont tout \u00e0 fait l\u00e9gales. Pour mieux comprendre la l\u00e9galit\u00e9 de ce type d'outils juridiques et financiers, nous allons expliquer dans cet article ce que sont les Pandora Papers et le contexte des paradis fiscaux et des soci\u00e9t\u00e9s offshore dans le monde.<\/p>\n
Les Pandora Papers sont un projet d'enqu\u00eate collaboratif du r\u00e9seau mondial du Consortium international des journalistes d'investigation. Il s'agit d'une collection de documents qui exposent la mani\u00e8re dont diverses personnalit\u00e9s politiques, sportives et c\u00e9l\u00e8bres g\u00e8rent leur fortune. Ce travail d'investigation montre comment l'utilisation de soci\u00e9t\u00e9s offshore permet \u00e0 leurs partenaires de fournir des services et d'acqu\u00e9rir des biens dans le monde entier sans payer d'imp\u00f4ts particuliers dans les pays o\u00f9 ils r\u00e9sident. On pense souvent que ces types de soci\u00e9t\u00e9s et de r\u00e9seaux bancaires confidentiels sont utilis\u00e9s pour dissimuler des informations financi\u00e8res, \u00e9chapper \u00e0 l'imp\u00f4t ou m\u00eame blanchir de l'argent.<\/p>\n
La v\u00e9rit\u00e9 est que la l\u00e9gislation de chacun des pays o\u00f9 ces soci\u00e9t\u00e9s sont enregistr\u00e9es r\u00e9glemente les activit\u00e9s financi\u00e8res des soci\u00e9t\u00e9s, qui sont donc oblig\u00e9es de v\u00e9rifier la l\u00e9galit\u00e9 de leur capital. En ce sens, la l\u00e9galit\u00e9 des soci\u00e9t\u00e9s offshore ne doit pas \u00eatre mise en doute, car elles adh\u00e8rent au cadre juridique de pays tels que le Panama, les \u00eeles Ca\u00efmans, les Bahamas et Porto Rico, offrant des avantages attrayants aux entrepreneurs qui souhaitent incorporer leurs soci\u00e9t\u00e9s et prot\u00e9ger leur capital dans ces territoires.<\/p>\n
Il s'agit de pays qui offrent aux personnes physiques et morales la possibilit\u00e9 de constituer leur soci\u00e9t\u00e9 en territoire \u00e9tranger en b\u00e9n\u00e9ficiant d'une faible charge fiscale pour leurs activit\u00e9s et leurs biens dans le monde entier. En outre, il existe de nombreux avantages tels que la confidentialit\u00e9 et la s\u00e9curit\u00e9 de conserver ses comptes et ses actions \u00e0 l'abri des conflits, \u00e0 condition qu'ils soient d\u00e9clar\u00e9s conform\u00e9ment \u00e0 la r\u00e9glementation de chaque territoire. Des pays comme le Panama, les Bermudes, Porto Rico ou des territoires am\u00e9ricains comme le Delaware offrent de tels services financiers pour la constitution de soci\u00e9t\u00e9s \u00e9trang\u00e8res qui sont enti\u00e8rement l\u00e9gales dans leurs juridictions.<\/p>\n
Ce type d'assouplissement des cadres juridiques est b\u00e9n\u00e9fique pour tous les particuliers et entreprises qui consid\u00e8rent que la perception des imp\u00f4ts est trop \u00e9lev\u00e9e dans leur pays de r\u00e9sidence. Par exemple, l'imp\u00f4t foncier \u00e9tranger augmente les taxes \u00e0 pr\u00e9lever, rendant ce montant exorbitant et difficilement supportable \u00e0 un moment donn\u00e9. Dans de tels cas, les clients ont recours \u00e0 la cr\u00e9ation de soci\u00e9t\u00e9s offshore afin de pouvoir exercer leurs activit\u00e9s au niveau international tout en payant peu d'imp\u00f4ts dans ces juridictions. De m\u00eame, ce type d'association b\u00e9n\u00e9ficie de diff\u00e9rents programmes de cr\u00e9dit et d'avantages de la part des banques du pays o\u00f9 elles sont \u00e9tablies. Cela en fait un lieu id\u00e9al pour investir et sauvegarder le capital d'une entreprise.<\/p>\n
Il s'agit de structures d'entreprise dont les membres peuvent \u00eatre des r\u00e9sidents ou des \u00e9trangers du pays o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 est \u00e9tablie. Elles op\u00e8rent pour acqu\u00e9rir des biens et fournir des services \u00e0 partir de pays tels que le Panama, Porto Rico, les \u00eeles Ca\u00efmans, les \u00c9mirats arabes unis, entre autres, et sont r\u00e9glement\u00e9es en fonction du contexte juridique et l\u00e9gislatif dans lequel elles sont \u00e9tablies.<\/p>\n
Il est courant de voir des personnes investir dans ces soci\u00e9t\u00e9s en raison de leurs r\u00e8gles fiscales attrayantes, de la confidentialit\u00e9 et de la simplicit\u00e9 de leur constitution. En effet, dans les pays o\u00f9 r\u00e9sident les contribuables, les imp\u00f4ts sur les soci\u00e9t\u00e9s sont tr\u00e8s \u00e9lev\u00e9s par rapport \u00e0 ce que l'on appelle les paradis fiscaux. Bien que, l\u00e9galement, ces biens et soci\u00e9t\u00e9s doivent \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s dans le pays de r\u00e9sidence, les imp\u00f4ts ne sont pay\u00e9s que dans le pays o\u00f9 la soci\u00e9t\u00e9 est enregistr\u00e9e.<\/p>\n
Le scandale est que l'utilisation de ces outils juridiques et financiers est cens\u00e9e servir \u00e0 dissimuler des actifs ou \u00e0 commettre des d\u00e9lits financiers. En r\u00e9alit\u00e9, ces soci\u00e9t\u00e9s adh\u00e8rent \u00e0 la l\u00e9gislation du pays dans lequel elles sont constitu\u00e9es, en appliquant les r\u00e8gles de l'Union europ\u00e9enne. conformit\u00e9<\/i> pouvoir op\u00e9rer l\u00e9galement \u00e0 partir du pays d'enregistrement. En plus d'adh\u00e9rer \u00e0 la l\u00e9gislation correspondant \u00e0 chaque op\u00e9ration en fonction du pays o\u00f9 les transactions ou les services sont fournis.<\/p>\n
En bref, il s'agit d'entreprises cr\u00e9\u00e9es dans un pays pour fournir des services et des activit\u00e9s sur un autre territoire. Elles b\u00e9n\u00e9ficient de la m\u00eame s\u00e9curit\u00e9 juridique et financi\u00e8re qu'une entreprise traditionnelle, \u00e0 ceci pr\u00e8s qu'elles op\u00e8rent \u00e0 partir de l'adresse fiscale d'un pays qui leur offre de tr\u00e8s bonnes possibilit\u00e9s en mati\u00e8re de fiscalit\u00e9 et de cr\u00e9dit. \u00c0 cet \u00e9gard, nous vous invitons \u00e0 lire notre article Les cl\u00e9s pour comprendre les services bancaires offshore \u00e0 Porto Rico<\/a> afin que vous puissiez vous faire une id\u00e9e des avantages de ce type d'entreprise dans la r\u00e9gion.<\/p>\n Si vous souhaitez obtenir de plus amples informations ou si vous avez besoin de conseils sur ce sujet ou sur d'autres questions de droit p\u00e9nal et de droit commercial, veuillez contacter contactez-nous \u00e0 l'adresse suivante<\/a>. 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