Il y a quelques semaines, l'enquête “Pandora Papers” a été rendue publique. Il s'agit d'une série de documents sur les activités financières de sociétés offshore à travers le monde. Des personnalités publiques y sont présentées comme propriétaires de sociétés créées dans des “paradis fiscaux” pour investir en toute discrétion. Bien que ces sociétés puissent parfois être utilisées à des fins d'évasion fiscale ou d'autres délits financiers, elles sont tout à fait légales. Pour mieux comprendre la légalité de ce type d'outils juridiques et financiers, nous allons expliquer dans cet article ce que sont les Pandora Papers et le contexte des paradis fiscaux et des sociétés offshore dans le monde.

Qu'est-ce que les Pandora Papers ?

Les Pandora Papers sont un projet d'enquête collaboratif du réseau mondial du Consortium international des journalistes d'investigation. Il s'agit d'une collection de documents qui exposent la manière dont diverses personnalités politiques, sportives et célèbres gèrent leur fortune. Ce travail d'investigation montre comment l'utilisation de sociétés offshore permet à leurs partenaires de fournir des services et d'acquérir des biens dans le monde entier sans payer d'impôts particuliers dans les pays où ils résident. On pense souvent que ces types de sociétés et de réseaux bancaires confidentiels sont utilisés pour dissimuler des informations financières, échapper à l'impôt ou même blanchir de l'argent.

La vérité est que la législation de chacun des pays où ces sociétés sont enregistrées réglemente les activités financières des sociétés, qui sont donc obligées de vérifier la légalité de leur capital. En ce sens, la légalité des sociétés offshore ne doit pas être mise en doute, car elles adhèrent au cadre juridique de pays tels que le Panama, les îles Caïmans, les Bahamas et Porto Rico, offrant des avantages attrayants aux entrepreneurs qui souhaitent incorporer leurs sociétés et protéger leur capital dans ces territoires.

Que sont les “paradis fiscaux” ?

Il s'agit de pays qui offrent aux personnes physiques et morales la possibilité de constituer leur société en territoire étranger en bénéficiant d'une faible charge fiscale pour leurs activités et leurs biens dans le monde entier. En outre, il existe de nombreux avantages tels que la confidentialité et la sécurité de conserver ses comptes et ses actions à l'abri des conflits, à condition qu'ils soient déclarés conformément à la réglementation de chaque territoire. Des pays comme le Panama, les Bermudes, Porto Rico ou des territoires américains comme le Delaware offrent de tels services financiers pour la constitution de sociétés étrangères qui sont entièrement légales dans leurs juridictions.

Ce type d'assouplissement des cadres juridiques est bénéfique pour tous les particuliers et entreprises qui considèrent que la perception des impôts est trop élevée dans leur pays de résidence. Par exemple, l'impôt foncier étranger augmente les taxes à prélever, rendant ce montant exorbitant et difficilement supportable à un moment donné. Dans de tels cas, les clients ont recours à la création de sociétés offshore afin de pouvoir exercer leurs activités au niveau international tout en payant peu d'impôts dans ces juridictions. De même, ce type d'association bénéficie de différents programmes de crédit et d'avantages de la part des banques du pays où elles sont établies. Cela en fait un lieu idéal pour investir et sauvegarder le capital d'une entreprise.

Quelles sont les entreprises offshore?

Il s'agit de structures d'entreprise dont les membres peuvent être des résidents ou des étrangers du pays où la société est établie. Elles opèrent pour acquérir des biens et fournir des services à partir de pays tels que le Panama, Porto Rico, les îles Caïmans, les Émirats arabes unis, entre autres, et sont réglementées en fonction du contexte juridique et législatif dans lequel elles sont établies.

Il est courant de voir des personnes investir dans ces sociétés en raison de leurs règles fiscales attrayantes, de la confidentialité et de la simplicité de leur constitution. En effet, dans les pays où résident les contribuables, les impôts sur les sociétés sont très élevés par rapport à ce que l'on appelle les paradis fiscaux. Bien que, légalement, ces biens et sociétés doivent être déclarés dans le pays de résidence, les impôts ne sont payés que dans le pays où la société est enregistrée.

Quel est le scandale derrière la légalité des entreprises ? offshore et les Pandora Papers ?

Le scandale est que l'utilisation de ces outils juridiques et financiers est censée servir à dissimuler des actifs ou à commettre des délits financiers. En réalité, ces sociétés adhèrent à la législation du pays dans lequel elles sont constituées, en appliquant les règles de l'Union européenne. conformité pouvoir opérer légalement à partir du pays d'enregistrement. En plus d'adhérer à la législation correspondant à chaque opération en fonction du pays où les transactions ou les services sont fournis.

En bref, il s'agit d'entreprises créées dans un pays pour fournir des services et des activités sur un autre territoire. Elles bénéficient de la même sécurité juridique et financière qu'une entreprise traditionnelle, à ceci près qu'elles opèrent à partir de l'adresse fiscale d'un pays qui leur offre de très bonnes possibilités en matière de fiscalité et de crédit. À cet égard, nous vous invitons à lire notre article Les clés pour comprendre les services bancaires offshore à Porto Rico afin que vous puissiez vous faire une idée des avantages de ce type d'entreprise dans la région.

Si vous souhaitez obtenir de plus amples informations ou si vous avez besoin de conseils sur ce sujet ou sur d'autres questions de droit pénal et de droit commercial, veuillez contacter contactez-nous à l'adresse suivante. Nous partageons également avec vous nos réseaux sociaux afin que vous puissiez vous tenir au courant des derniers sujets juridiques en vogue : Instagram, Facebook, Twitter y Linkedin.