Également connues sous le nom de banques offshore, les banques offshore sont des institutions financières qui collectent des fonds auprès du public à condition qu'aucun de leurs clients ne réside dans le pays dans lequel la banque est constituée. En d'autres termes, leurs clients sont des étrangers dans le pays où la banque a son siège.

Banques offshore et onshore

La banque onshore ou banque traditionnelle, est une institution financière qui peut ouvrir des comptes aux personnes domiciliées sur le territoire où elle a son siège. Ainsi qu'aux étrangers résidant légalement dans ce pays. 

Il convient de noter qu'il existe des pays dont la législation autorise les banques à ouvrir des comptes aux étrangers. non domiciliés dans le pays. Par exemple, dans le cas du Venezuela, l'ouverture d'un compte bancaire est subordonnée à la présentation de la carte d'identité, qu'il s'agisse d'une carte de résident ou de passager, de sorte que l'ouverture de comptes pour les étrangers non résidents est acceptée au Venezuela.

Quelles sont les activités d'une banque offshore ?

Une banque offshore est limitée dans le type d'activités d'intermédiation financière qu'elle exerce. à laquelle elle peut être consacrée. L'intermédiation financière traditionnelle consiste à prélever des fonds auprès du public, à un taux d'intérêt donné, pour prêter ces mêmes fonds à des tiers, à un taux d'intérêt plus élevé, dans le but de réaliser un profit.

Les banques offshore ne peuvent pas s'engager dans l'intermédiation de crédit., Afin de pouvoir verser des intérêts à leurs déposants, les banques offshore investissent l'argent des épargnants dans des titres cotés sur les marchés internationaux des capitaux. Les obligations souveraines en sont un exemple, ou des obligations émises par des sociétés. Le rendement de ces investissements doit être suffisant pour verser des intérêts aux épargnants et réaliser des bénéfices. 

Les clients n'ont généralement pas accès au portefeuille d'investissement de la Banque, qui est généralement confidentiel. Cependant, les intérêts payés sur les dépôts sont souvent une indication de la performance du portefeuille d'investissement de la banque. Ainsi, nous constatons que lorsqu'une banque offshore paie des taux d'intérêt supérieurs aux taux du marché sur ses dépôts, cela peut être un symptôme que son portefeuille d'investissement présente un risque supérieur au risque normal du marché.

Les produits proposés par une banque offshore

Les produits traditionnels, au passif, sont les comptes d'épargne, les comptes courants et les certificats de dépôt. Du côté des actifs, étant donné que les banques offshore ne peuvent pas accorder de crédits, elles ont opté pour une figure ambiguë de carte de crédit garantie par des certificats de dépôt, de cette façon, il est entendu que la banque n'a pas de risque de crédit et, par conséquent, n'exerce pas d'activité d'intermédiation de crédit.

Il est essentiel de préciser que les banques offshore ne sont pas des banques traditionnelles avec un guichet., Les banques ne sont donc pas autorisées à recevoir des dépôts en espèces dans leurs agences et ne peuvent pas non plus y effectuer des retraits en espèces. Toutefois, certaines législations autorisent exceptionnellement cette activité, mais sur une base individuelle, de sorte que l'on ne peut pas dire que ces banques ont une activité de guichet ou l'obligation de conserver des espèces dans leurs succursales pour répondre aux besoins du public.

«Les banques offshore ne peuvent pas recevoir de dépôts ou de retraits d'espèces dans leurs bureaux.»

Le fonctionnement d'une banque offshore

La banque offshore opère principalement par le biais d'une relation de correspondance avec une autre banque.. Un compte de correspondant est un compte qu'une banque ouvre auprès d'une autre banque, afin que cette dernière exécute les opérations de réception et d'envoi de fonds pour le compte de la banque offshore.

Les banques offshore détiennent une petite partie de leur portefeuille. en ressources liquides auprès des banques correspondantes pour répondre aux besoins de trésorerie de ses clients. Dans la mesure où une banque offshore gère plusieurs comptes de correspondants, elle sera en mesure de diversifier les paiements demandés par ses clients en choisissant l'option la plus pratique en termes de devise ou de destination des fonds.

Quelles sont les règles d'investissement pour les banques offshore ?

En raison de leur activité de service public, les banques offshore doivent respecter certaines lignes directrices. des directives d'investissement imposées par les régulateurs bancaires des pays dans lesquels ils opèrent. L'objectif de ces directives est de protéger les déposants contre les pertes en capital sur leurs investissements.

Les limitations varient d'un pays à l'autre, mais au niveau international, la norme est la suivante que l'organe de réglementation et de surveillance des banques offshore déclare qu'il existe certains types de titres, en fonction de leurs caractéristiques. risque d'investissement, qui ne peuvent pas figurer dans le portefeuille de la Banque. 

De même, ils fixent souvent des limites au pourcentage du portefeuille d'investissement qui peuvent être exposés à une risque lié au même émetteur ou au même pays. Ils imposent également souvent des restrictions à l'investissement dans les entreprises apparentées ou des membres du même groupe financier que la Banque.

La supervision de la banque offshore

Ces institutions sont généralement soumises à certaines conditions d'ouverture et de fonctionnement., dont la supervision est confiée à un organisme public, généralement sous la tutelle du ministère des finances. Il est chargé de demander les informations qu'il juge utiles à la meilleure exécution de ses fonctions, ainsi que de recevoir les informations périodiques que la banque offshore doit communiquer conformément à la loi.

La supervision bancaire traditionnelle diffère de la supervision bancaire offshore., La première porte sur la qualité du portefeuille de prêts, le respect des ratios de solvabilité, de liquidité et de capitalisation, entre autres. Les banques offshore n'ont pas d'exigences en matière de capital, ni de portefeuille de crédit, puisqu'elles n'exercent pas cette activité. Leur surveillance se limite essentiellement à leur portefeuille d'investissement et au respect de la politique de connaissance du client et de prévention du blanchiment d'argent, étant donné que leurs clients ne résident pas dans le pays et que les autorités ne disposent donc que de très peu d'informations sur ces personnes ou sociétés à un moment donné.

Dans certains pays, la supervision des banques offshore, La surveillance des banques, par sa nature même, est confiée à des organes différents de ceux qui surveillent les banques traditionnelles.

Garantie de dépôt

L'assurance des dépôts bancaires prend généralement deux formes, Dans certains pays, il existe une assurance des dépôts, pour laquelle la banque paie une prime afin que ses clients aient la certitude qu'en cas d'insolvabilité, l'assurance couvrira partiellement les dépôts. D'autres pays ont tendance à mettre en place un système public, réglementé par l'État, de «fonds de garantie des dépôts bancaires», qui n'est rien d'autre qu'un organisme recevant des contributions des banques du système, lesquelles deviennent une garantie en cas de faillite de l'un des membres du système. 

Globalement, nous pouvons dire que les banques offshore ne font partie d'aucun système de protection des dépôts., qu'elles soient privées ou publiques. Par conséquent, leurs clients assument le risque du sort de la banque, c'est-à-dire que la faillite de la banque implique directement la perte totale ou partielle des dépôts.

Acquisition de clients par les banques offshore

Comme les banques offshore ne sont pas autorisées à avoir des clients dans le pays où elles sont situées, elles ne sont pas autorisées à avoir des clients dans le pays où elles sont situées. Dans le cas des institutions financières intégrées, il va de soi qu'elles doivent offrir un avantage comparatif pour que leurs clients leur confient leur épargne.

Les prestations les plus courantes sont les suivantes

1. Offrir une rémunération élevée pour les dépôts.
2. Avantages fiscaux dans les pays où elles sont constituées.
3. Des politiques strictes en matière de confidentialité et de secret bancaire. 

vu le fait que la banque offshore n'exerce pas d'activité de collecte de fonds Dans la mesure où ses clients ne sont pas situés dans ce pays, elle n'a pas besoin d'un personnel de vente ou de service important dans le pays où elle est constituée, de sorte que ses bureaux sont généralement de petite taille et essentiellement de nature opérationnelle.

L'activité de vente est exercée au niveau international dans les pays où la Banque dispose d'un marché de niche.

Acquisition de clients au Venezuela

En vertu de l'article 7 de la loi sur les institutions du secteur bancaire (Ley de Instituciones del Sector Bancario), Pour pouvoir exercer des activités de collecte de fonds et d'intermédiation au Venezuela, l'institution bancaire en question doit être autorisée par la Superintendance des institutions du secteur bancaire (Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario). 

Historiquement, les banques offshore et les banques d'autres pays qui ont levé des fonds au Venezuela ont été les premières à le faire., Nombre de ces institutions n'ont pas obtenu cette autorisation et utilisent des mécanismes non transparents pour attirer les clients et gérer leurs fonds et leurs investissements. Cette activité illégale empêche, entre autres, le recours aux organismes vénézuéliens de protection et de défense des clients pour demander leur intervention en cas de plainte ou de réclamation concernant la banque en question.

Juridiction d'incorporation

Désigne le pays dans lequel la banque offshore est constituée. et aux lois et à la langue desquelles l'activité bancaire est soumise. Traditionnellement, étant donné que les banques offshore exercent leurs activités de collecte de dépôts en dehors de leurs frontières, les déposants ignorent ou ne savent pas qu'en cas de litige avec la banque, ils doivent s'adresser à la juridiction où la banque est constituée, et que les lois ou les autorités de leur pays de résidence ne s'appliquent en aucune manière.

En effet, pour attirer les clients, les banques offshore disposent de personnel de vente dans d'autres juridictions., Le personnel de la Banque, qui facilite le processus d'ouverture et de gestion des comptes, en créant la fausse impression que ce personnel a une quelconque autorité ou compétence. Tout doute ou éclaircissement doit être résolu par le personnel résident et compétent de la Banque dans la juridiction de constitution et dans la langue officielle de ce pays.

A partir de la Service du droit financier Alan Aldana & Abogados a l'habitude de conseiller ses clients sur les questions bancaires offshore.

Le maintien d'un compte bancaire dans une banque offshore est un acte tout à fait légal, mais nous recommandons, pour l'ouverture, le maintien et la clôture de telles relations, de demander des conseils appropriés sur les réglementations bancaires applicables dans la juridiction, la solidité financière de la banque, l'expérience et l'accessibilité de l'organisme de surveillance bancaire dans cette juridiction, et les implications fiscales et de conformité des réglementations relatives à la prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme.