तेल उद्योग जोखिम के अधीन है धोखाधड़ी के जोखिम और अनियमित आचरण। ऐसे जोखिम, व्यवसाय जगत में उत्पन्न होने वाले किसी भी अन्य जोखिम की तरह, प्रबंधित किए जाने चाहिए; अर्थात् उन्हें पहचाना, आंका और कम किया जाना चाहिए। इसलिए वरिष्ठ प्रबंधन की जिम्मेदारी है कि वे प्रभावी रोकथाम, पता लगाने और समय पर प्रतिक्रिया देने वाली प्रणालियों के कार्यान्वयन को सुनिश्चित करें।. 

तेल उद्योग में धोखाधड़ी और दुराचार

धोखाधड़ी एक व्यापक कानूनी अवधारणा है जो सामान्यतः अवैध लाभ प्राप्त करने के लिए किए गए जानबूझकर किए गए कृत्य को संदर्भित करती है। दूसरी ओर, अनियमित आचरण एक और भी व्यापक अवधारणा है जो सामान्यतः कानूनों, नियमों, आंतरिक नीतियों और नैतिक व्यावसायिक आचरण की बाजार अपेक्षाओं के उल्लंघन को संदर्भित करती है।. 

तेल उद्योग में धोखाधड़ी और कदाचार के मुख्य प्रकार निम्नलिखित रूप लेते हैं: i) हितों का टकराव, ii) आपूर्ति श्रृंखला में भ्रष्टाचार, iii) तेल और/या उसके व्युत्पन्न उत्पादों की सहमत कीमतों और/या गुणवत्ता में बदलाव, iv) कम चालान, v) पूंजीगत वस्तुओं की चोरी या डकैती, vi) परिसंपत्तियों के संचालन के लिए आवश्यक सामग्री और श्रम के लिए अधिक शुल्क वसूलना, vii) खर्चों को अनुचित रूप से सक्रिय या स्थगित करना, viii) भंडारों का अतिमूल्यांकन, ix) रॉयल्टी की अनुचित गणना, x) तेल भंडारों का अतिमूल्यांकन, अन्य के बीच।.

धोखाधड़ी न्यूनीकरण में कॉर्पोरेट पर्यावरण और विकास

एक मजबूत धोखाधड़ी रणनीति वह है जिसे उच्चतम प्रबंधन स्तरों द्वारा समर्थित किया जाता है और जो कंपनी की संस्कृति में अंतर्निहित होती है। धोखाधड़ी के खतरे गतिशील होते हैं, और जो लोग धोखाधड़ी या दुराचार करते हैं, वे नए अवसरों का लाभ उठाने के लिए लगातार नई तकनीकों की तलाश में रहते हैं।.

यह सुनिश्चित करने के लिए कि धोखाधड़ी और दुराचार के खिलाफ नियंत्रण प्रभावी बने रहें और नियामक आवश्यकताओं (अंतर्राष्ट्रीय और स्थानीय दोनों) के अनुरूप हों, संस्था के धोखाधड़ी और दुराचार जोखिम प्रबंधन के दृष्टिकोण की जिम्मेदारी वरिष्ठ प्रबंधन (यानी, जिनके पास महत्वपूर्ण नियंत्रण है या नीति-निर्माण में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं) के बीच साझा की जानी चाहिए। यह मौलिक निगरानी रोकथाम से शुरू होती है और समय पर पता लगाने तथा प्रतिक्रिया उपायों का भी हिस्सा होनी चाहिए।.

कंपनी का मुख्य कार्यकारी अधिकारी संगठन के भीतर आदर्श रूप से स्थित होता है, जिससे वह अपनी कार्यकारी नेतृत्व के माध्यम से कर्मचारियों के कार्यों को प्रभावित कर सकता है, और इस प्रकार उच्च नैतिक घटक वाले मूल्यों और संस्कृति तथा संगठन और उसकी संपत्तियों की सुरक्षा एवं अखंडता को बढ़ावा देने में निर्णायक भूमिका निभाता है।.

धोखाधड़ी-रोधी उपायों की प्रत्यक्ष जिम्मेदारी वरिष्ठ प्रबंधन या कार्यकारी समिति के किसी सदस्य पर होनी चाहिए, जो सामान्यतः मुख्य अनुपालन अधिकारी होता है, और जो आंतरिक लेखा परीक्षा कर्मचारियों तथा क्षेत्र के विशेषज्ञों के साथ मिलकर काम करेगा। मुख्य अनुपालन अधिकारी संगठन के धोखाधड़ी और दुराचार के मामलों को रोकने, पहचानने और उन पर प्रतिक्रिया देने के दृष्टिकोण के समन्वय के लिए जिम्मेदार होगा।. 

अन्य वरिष्ठ कंपनी अधिकारी, जैसे विभिन्न विभागों (उदाहरण के लिए उत्पाद विकास, विपणन, कानूनी सलाह, मानव संसाधन) के प्रभारी, को भी संगठन की धोखाधड़ी-रोधी रणनीतियों में भाग लेना चाहिए; ये व्यक्ति उन कार्यों और संचालन क्षेत्रों की नियमितता की निगरानी करेंगे जहाँ जोखिम उत्पन्न होते हैं, अपने विशेषज्ञता या जिम्मेदारी के क्षेत्रों में विशेषज्ञ के रूप में कार्य करते हुए और मूल्यवान सहायता प्रदान करते हुए नियामक अनुपालन प्रमुख. 

अंततः, आधुनिक कंपनी का आंतरिक लेखा परीक्षा विभाग धोखाधड़ी-रोधी गतिविधियों में एक प्रमुख भूमिका निभाता है, जो वरिष्ठ प्रबंधन द्वारा धोखाधड़ी और दुराचार को रोकने, पहचानने तथा उनसे निपटने के लिए अपनाए गए दृष्टिकोण का समर्थन करता है।. 

कॉर्पोरेट इकाई पर धोखाधड़ी और अनियमित आचरण के मुख्य प्रभाव

तेल उद्योग में, प्रणालीगत धोखाधड़ी और अनियमित आचरण की घटनाएं सार्वजनिक विश्वास को कमजोर करती हैं और कॉर्पोरेट इकाई की सत्यनिष्ठा की प्रतिष्ठा को नुकसान पहुंचाती हैं, जिसके परिणामस्वरूप कंपनी के व्यवसाय पर नकारात्मक प्रभाव पड़ता है, जैसे: i) तेल उत्पादन स्तरों को बनाए रखने और/या बढ़ाने के लिए परिचालन क्षमता के रखरखाव और पुनर्निवेश हेतु वित्तपोषण पर बातचीत करने और उसका अनुरोध करने में सीमाएं, ii) कर राजस्व का विचलन, iii) मूल्य विकृति या गुणवत्ता हेरफेर के कारण तेल या व्युत्पन्नों की मार्केटिंग पर प्रभाव, अन्य के बीच।.

द्वारा: पेड्रो ई. बाउटे काराबालो।.