También conocidos como extraterritoriales, los bancos offshore son instituciones financieras que captan fondos del público, bajo la condición de que ninguno de sus clientes tenga residencia en el país en el cual se encuentra incorporado el Banco. Es decir, sus clientes son extranjeros en el país donde el Banco tiene su sede de negocios.
Bancos Offshore vs. Bancos Onshore
El Banco Onshore o banco tradicional, es una institución financiera que puede abrir cuentas a personas domiciliadas en el territorio donde tiene su sede de negocios. Así como a extranjeros legalmente residenciados en dicho país.
Es de destacar que hay países cuya legislación faculta a los bancos a abrir cuentas a extranjeros no domiciliados en el país. Por ejemplo, en el caso de Venezuela, el requisito para la apertura de una cuenta bancaria es la presentación de la Cédula de Identidad, sea ésta de residente o de transeúnte, por lo que, en Venezuela está aceptada la apertura de cuentas a extranjeros no residentes.
¿Cuáles son las actividades de un Banco Offshore?
Un Banco Offshore se encuentra restringido en cuanto al tipo de actividades de intermediación financiera a los cuales se puede dedicar. La intermediación financiera tradicional consiste en captar recursos del público, a una tasa de interés, para prestar esos mismos recursos a terceras personas, a una tasa de interés superior, y así obtener una ganancia.
Los Bancos Offshore no pueden realizar intermediación crediticia, esto es, no pueden prestar los recursos captados a terceras personas, por lo que, para poder pagar los intereses a sus depositantes, los Bancos Offshore invierten el dinero de los ahorristas en Títulos Valores cotizados en los mercados de capitales internacionales. Un ejemplo de esto serían los Bonos Soberanos, o bonos emitidos por empresas. El rendimiento de estas inversiones debe ser suficiente como para pagar los intereses a sus ahorristas y obtener un beneficio.
Por lo general los clientes no tienen acceso a conocer la cartera de inversiones del Banco, la cual suele ser confidencial. Sin embargo, un indicativo del rendimiento obtenido por el Banco en su cartera de inversiones suelen ser los intereses que paga por sus depósitos. Así encontramos que en aquellos casos donde un Banco Offshore remunere sus depósitos con tasas de interés por encima de las tasas del mercado, puede ser síntoma de que su cartera de inversiones tiene un riesgo por encima del riesgo normal del mercado.
Los productos que ofrece un Banco Offshore
Los productos tradicionales, por el lado del pasivo, son las cuentas de ahorros, cuentas corrientes y Certificados de Depósito. Por el lado del activo, siendo el caso que los Bancos Offshore no pueden otorgar créditos, han optado por una figura ambigua de Tarjeta de Crédito garantizada con Certificados de Depósito, de esta manera, se entiende que el Banco no tiene riesgo de crédito, y, por lo tanto, no está realizando una actividad de intermediación crediticia.
Resulta indispensable aclarar, que los Bancos Offshore no son bancos tradicionales con una taquilla de atención al público, y por lo tanto, no pueden recibir depósitos en efectivo en sus oficinas, igualmente tienen restringidos los retiros en efectivo en las mismas. Sin embargo, algunas legislaciones y de manera excepcional, permiten esta actividad, pero de manera particular, por lo que no puede afirmarse que estos Bancos tengan una actividad de taquilla, o la obligación de mantener dinero en efectivo en sus Oficinas para atender los requerimientos del público.
«Los bancos offshore no pueden recibir depósitos en efectivo ni retiros en sus oficinas»
La operatividad de un Banco Offshore
El Banco Offshore opera fundamentalmente a través de una relación de corresponsalía con otro Banco. Una cuenta de corresponsalía es aquella que un Banco apertura en otro Banco, para que este último ejecute las operaciones de recepción y envío de fondos por cuenta del Banco Offshore.
Los Bancos Offshore mantienen una pequeña porción de su cartera en recursos líquidos en los Bancos corresponsales para afrontar las necesidades de flujo de caja de sus clientes. En la medida en que un Banco Offshore mantenga varias cuentas de corresponsalía, en esa misma medida podrá diversificar los pagos solicitados por sus clientes entre la opción que resulte más conveniente por el tipo de moneda o por el destino de los fondos.
¿Cuáles son las regulaciones de inversión para los Bancos Offshore?
Debido a la actividad de servicio público que desempeñan, los Bancos Offshore deben seguir ciertos lineamientos de inversión impuestos por los organismos reguladores de la actividad bancaria en los países donde operan. El objetivo de estos lineamientos no es otro que proteger a los depositantes para evitar que el Banco incurra en pérdidas de capital en sus inversiones.
Las limitaciones varían en cada país, pero internacionalmente el estándar es que el organismo regulador y supervisor de los Bancos Offshore establece que hay cierto tipo de títulos valores, de acuerdo con su riesgo de inversión, que no pueden estar en la cartera del Banco.
Igualmente, suelen establecer limitaciones al porcentaje de la cartera de inversiones que pueden estar expuestas a un mismo riesgo de emisor o de país. Asimismo, suelen establecer restricciones a la inversión en empresas relacionadas o integrantes del mismo grupo financiero al cual pertenece el Banco.
La supervisión del Banco Offshore
Estas instituciones suelen tener unos requisitos para su apertura y funcionamiento, cuya supervisión está asignada a un Organismo público, generalmente dependiente del Ministerio de Finanzas. Que se encarga de solicitar la información que estime pertinente para el mejor desempeño de sus funciones, así como de recibir la información periódica que el Banco Offshore debe reportar de acuerdo con la Ley.
La supervisión bancaria tradicional difiere de la supervisión bancaria Offshore, la primera versa sobre la calidad de la cartera crediticia, cumplimiento de índices de solvencia, liquidez, capitalización, entre otros. Mientras que los Bancos Offshore no tienen requerimientos de capital, ni requerimientos de cartera de créditos, toda vez que no realizan esta actividad. Su supervisión se circunscribe fundamentalmente a su cartera de inversiones y al cumplimiento de la política de conozca a su cliente y prevención de legitimación de capitales, habida cuenta de que sus clientes no están residenciados en el país, y, por lo tanto, es muy poca la información que las autoridades pudieran tener en un momento determinado sobre dichas personas o empresas.
En algunos países la supervisión de Bancos Offshore, por lo peculiar de su naturaleza, está encomendada a organismos distintos que los que supervisan a los bancos tradicionales.
Garantía de depósitos
La garantía sobre depósitos bancarios suele adoptar dos modalidades, en algunos países existe un «seguro» sobre depósitos, donde el Banco paga una prima para que sus clientes tengan la certeza de que, ante un evento de insolvencia, el seguro cubrirá parcialmente los depósitos. Otros países suelen tener un esquema público, y regulado por el Estado, de «fondo de garantía de depósitos bancarios», que no es otra cosa que un organismo que recibe aportes de los Bancos del sistema, los cuales se convierten en garantía ante la quiebra de cualquiera de los miembros de este.
A nivel mundial podemos decir que los Bancos Offshore no forman parte de ningún sistema de protección de depósitos, sea este privado o público. Por lo que sus clientes asumen el riesgo del destino del Banco, es decir, la quiebra de éste implica directamente la pérdida total o parcial de los depósitos.
La captación de clientes de los Bancos Offshore
Siendo que los Bancos Offshore no pueden tener clientes del país donde están incorporados, resulta lógico pensar que deben ofrecer alguna ventaja comparativa para que sus clientes decidan confiarle sus ahorros.
Las ventajas más comunes suelen ser:
- Ofrecer una remuneración elevada por los depósitos.
- Beneficios fiscales en los países donde están constituidos.
- Estrictas políticas de confidencialidad y secreto bancario.
Visto que el Banco Offshore no realiza una actividad de captación de fondos en la jurisdicción donde está incorporado, así como, que tampoco tiene una habitual atención al público, ya que sus clientes no se encuentran en dicho país, no requiere de un amplio personal de ventas o de atención en el país de incorporación, por lo que sus Oficinas suelen ser pequeñas y fundamentalmente de carácter operativo.
La actividad de ventas se lleva a cabo a nivel internacional en aquellos países donde el Banco tenga un nicho de mercado.
Sobre la captación de clientes en Venezuela
Conforme a la Ley de Instituciones del Sector Bancario en su artículo 7, para poder realizar la actividad de captación e intermediación de fondos en Venezuela, la Institución Bancaria de que se trate debe contar con autorización expedida por la Superintendencia de Instituciones del Sector Bancario.
Históricamente, los Bancos Offshore y Bancos de otros países que han venido captando fondos en Venezuela, muchas de esas instituciones han carecido de tal autorización, utilizando mecanismos poco transparentes para captar clientes y manejar sus fondos e inversiones. Esta actividad al margen de la Ley, entre otras cosas, impide recurrir a los organismos de protección y defensa del cliente de Venezuela solicitando su intervención ante cualquier queja o reclamo sobre el Banco del que se trate.
Jurisdicción de incorporación
Se refiere al país donde se encuentra constituido el Banco Offshore y a cuyas leyes e idioma queda sometida la actividad bancaria. Tradicionalmente, visto que los Bancos Offshore realizan sus actividades de captación fuera de sus fronteras, los depositantes obvian o desconocen, que, ante cualquier conflicto con el Banco, deben dirigirse a la jurisdicción donde el Banco está incorporado, y en nada aplican las leyes, o tienen competencia los organismos, de su país de residencia.
Esta aclaratoria cabe hacerla porque para captar clientes, los Bancos Offshore disponen de personal de ventas en otras jurisdicciones, quienes facilitan el proceso de apertura y manejo de las cuentas, creando la falsa impresión de que este personal tiene alguna facultad o competencia. Siendo el caso que cualquier duda o aclaratoria debe ser resuelta por el personal residente y con competencias del Banco en su jurisdicción de incorporación, y en el idioma oficial de dicho país.
Desde el Departamento de Derecho Financiero de Alan Aldana & Abogados tenemos experiencia en el asesoramiento de clientes sobre la materia de Bancos Offshore.
El mantenimiento de una cuenta bancaria en un Banco Offshore es un acto absolutamente lícito, no obstante, recomendamos que para la apertura, mantenimiento y cierre de dichas relaciones, se cuente con la asesoría adecuada sobre la normativa bancaria aplicable en la jurisdicción, la solidez financiera del Banco, experiencia y accesibilidad del Organismo supervisor de la actividad bancaria en dicha jurisdicción, y las implicaciones fiscales y de cumplimiento de la normativa sobre Prevención de Legitimación de Capitales y Financiamiento al Terrorismo.
