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¿Qué relación tienen los Pandora Papers, paraísos fiscales y las empresas offshore?

Hace unas semanas se divulgó la investigación “Pandora Papers” que comprende una serie de documentos sobre actividades financieras de empresas offshore en el mundo. Se exponen personajes públicos como dueños de empresas constituidas en “paraísos fiscales” para invertir con discreción. Aunque a veces estas compañías pueden ser usadas para la evasión de impuestos u otros delitos financieros, son totalmente legales. Para entender mejor la legalidad de este tipo de herramientas jurídicas y financieras, en este artículo te explicaremos qué son Pandora Papers y el contexto de los paraísos fiscales y empresas offshore en el mundo.

¿Qué son los Pandora Papers?

Los Pandora Papers son un proyecto colaborativo de investigación de la Red Global Consorcio Internacional de Periodistas Investigativos. Se reducen a una recopilación de documentos que exponen como diversas personalidades de la política, deportes y celebridades manejan sus fortunas. Este trabajo investigativo evidencia como el uso de empresas offshore les permite a sus socios prestar servicios y adquirir bienes alrededor del mundo sin tributar impuestos especiales en los países donde residen. Por lo que se suele pensar que este tipo de sociedades y red de confidencialidad bancaria es utilizado para ocultar información financiera, evadir impuestos o incluso lavar dinero.

Lo cierto es que la legislación de cada uno de los países donde se encuentran inscritas estas empresas regulan las actividades financieras de las empresas, por lo que tienen la obligación de comprobar la legalidad de sus capitales. En ese sentido la legalidad de las empresas offshore no debe ponerse en duda, ya que se adhieren al marco legal de países como Panamá, las Islas Caimán, Bahamas y Puerto Rico ofrecen atractivos beneficios para empresarios que quieran constituir sus compañías y salvaguardar su capital en esos territorios.

¿Qué son los “paraísos fiscales”?

Son países que ofrecen a las personas naturales y jurídicas, la oportunidad de constituir sus empresas en territorio extranjero con baja carga tributaria, por sus actividades y propiedades alrededor del mundo. Además, estas conllevan muchos beneficios como la confidencialidad y la seguridad de mantener sus cuentas y acciones lejos de conflictos, siempre y cuando se declaren conforme a las regulaciones de cada territorio. Países como Panamá, Bermudas, Puerto Rico o territorios en Estados Unidos como Delaware, ofrecen ese tipo de servicios financieros para la constitución de compañías extranjeras completamente legales en sus jurisdicciones.

Este tipo de flexibilización de los marcos legales es beneficioso para todas aquellas personas y empresas que consideran que la recaudación de impuestos es muy alta en su país de residencia. Por ejemplo, el impuesto a la propiedad extranjera aumenta los impuestos a tributar resultando este monto exorbitante y difícil de costear en un momento determinado. En esos casos los clientes acuden a la conformación de empresas offshore para poder llevar a cabo sus actividades a nivel internacional pagando impuestos bajos en esas jurisdicciones. Del mismo modo, este tipo de asociación goza de diferentes programas de créditos y beneficios por parte de los bancos del país donde se establecen. Haciéndolos un lugar idóneo para invertir y salvaguardar el capital de una compañía.

¿Qué son las empresas offshore?

Son estructuras societarias dónde los integrantes pueden ser residentes o extranjeros del país donde se establezca la compañía. Funcionan para adquirir bienes y proveer servicios desde países como Panamá, Puerto Rico, Las Islas Caimán, Emiratos Árabes, entre otros, regulándose según el contexto jurídico y legislativo donde se encuentren establecidas.

Es común ver cómo las personas invierten en este tipo de compañías por su atractiva norma tributaria, confidencialidad y sencillez para su constitución. Dado que en los países donde residen los contribuyentes los impuestos para empresas son muy altos en comparación a los llamados paraísos fiscales. Aunque legalmente estas propiedades y compañías deben ser declaradas en el país de residencia, y en el aspecto tributario, estos solo se pagan en el país donde está inscrita la empresa.

¿Cuál es el escándalo tras la legalidad de las empresas offshore y los Pandora Papers?

El escándalo radica en que se cree que la utilización de estas herramientas jurídicas y financieras es para ocultar bienes o practicar delitos financieros. Pero lo cierto es que estas compañías se adhieren a las legislaciones del país dónde están constituidas, aplicando programas de compliance para poder operar con legalidad desde el país registrado. Además de adherirse a las legislaciones correspondientes a cada operación según en el país dónde se encuentren haciendo las transacciones o prestaciones de servicios.

En definitiva, estas son empresas que se crean en un país para prestar servicios y actividades en otro territorio. Gozan de la misma seguridad jurídica y financiera que una compañía tradicional, solo que opera desde la dirección fiscal de un país que les otorga posibilidades fiscales y crediticias muy buenas. En ese sentido, te invitamos a leer nuestro artículo Keys to understanding offshore banking in Puerto Rico para que puedas tener una idea de los beneficios que tienen este tipo de empresas en la región.

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