Récemment, la présidente de la Communauté de Madrid, Isabel Díaz Ayuso, a annoncé que l'exécutif autonome va étendre les avantages fiscaux en matière de droits de succession pour les contribuables et des primes. Cela signifie que la région se rapproche enfin des politiques de faible imposition qui existent dans d'autres villes et pays comme le Portugal, et plus particulièrement à Lisbonne. En ce sens, au moins 11 500 contribuables devraient bénéficier des mesures suivantes traiter votre héritage et votre succession en Espagne en bénéficiant d'une fiscalité réduite. Pour les personnes qui vivent à l'étranger et qui ont des procédures de succession en cours en Espagne, c'est donc le moment idéal pour les entamer. C'est pourquoi, dans cet article, nous vous expliquons comment traiter les successions à Madrid après le changement fiscal.

Nouvelle modification de l'abattement de l'impôt sur les successions et les donations entre frères et sœurs, tantes, oncles et neveux et nièces à Madrid

La nouvelle mesure représente une augmentation de plus de 10 points de pourcentage par rapport à l'allègement fiscal déjà prévu par la loi. Elle a été approuvée par le Conseil des gouverneurs en tant que projet de loi sur les déductions fiscales dans le cadre de la stratégie pour la protection de la maternité et de la paternité et la promotion de l'accouchement et de l'équilibre entre vie professionnelle et vie privée. Cette décision protégera le patrimoine familial, de sorte que si un neveu hérite de 100 000 euros, il devra payer environ 13 239 euros, contre 15 887 euros actuellement. Le gouvernement local espère ainsi réaliser une économie fiscale d'environ 48,3 millions d'euros, ce qui permettra aux bénéficiaires de traiter leurs héritages à Madrid avec des impôts moins élevés.

Cette mesure sera en vigueur à partir du 1er janvier 2023 et constitue un pas en avant dans la réduction des charges fiscales pour les contribuables.. Rappelons que depuis l'entrée en vigueur en 2006 de l'abattement de 99% pour les successions et les donations entre enfants, parents et conjoints, le paiement de ces impôts a augmenté de 178% pour les successions et de 1400% pour les donations entre membres de la famille. C'est donc une bonne option de demander conseil à des professionnels experts en succession à Madrid après le changement fiscal, afin d'évaluer les délais et la documentation pour commencer le processus à partir de 2023 et profiter des avantages.

Documents nécessaires pour traiter les successions à Madrid

D'autre part, une préparation préalable est essentielle pour pouvoir mener à bien la procédure de manière rapide et efficace. Ainsi, une fois que vous avez rassemblé les documents, demandez à un avocat spécialisé en droit des successions d'évaluer la situation afin de procéder à la succession ou de demander légalement des prolongations de délai. Outre les documents de propriété, les relevés bancaires ou d'autres documents attestant de la valeur de l'héritage ou de la donation, vous devez remplir les conditions suivantes, qui sont essentielles pour réclamer l'héritage à Madrid.

•  L'acte de décès : Ce document est généralement fourni par l'entreprise de pompes funèbres, une fois qu'il a été délivré par le bureau d'état civil le plus proche du lieu du décès. Actuellement, il peut être délivré en ligne et, une fois obtenu, il faut attendre 15 jours pour demander le certificat de dernières volontés.
• Le certificat de dernières volontés : Ce document est délivré par le ministère de la justice, au bureau de conseil aux citoyens. Pour l'obtenir, vous devez payer la taxe de 790 euros et fournir toutes les informations relatives au demandeur et au défunt, ainsi que l'acte de décès.
• Contrats d'assurance couvrant le décès : ce certificat peut également être obtenu auprès du Citizen's Advice Bureau et doit être payé au tarif approprié de 790. Ce document atteste si la personne a laissé un testament notarié ou non. Il indique également si la personne décédée était assurée avec un capital décès. Si le défunt avait une police d'assurance, le bénéficiaire a 5 ans pour faire la demande.

Lecture du testament et règlement de la succession

Une fois ces documents traités, il est temps de procéder en fonction des conditions d'héritage. En d'autres termes, qu'il y ait ou non un testament, des processus différents sont mis en œuvre.

• Traitement d'une succession sans testament ou intestat dans la Communauté de Madrid : Dans ces cas, une déclaration des héritiers directs doit être faite devant un notaire, et si les parents sont collatéraux, la déclaration doit être judiciaire. Mais dans tous les cas, ils ont besoin du document d'identité nationale (DNI) du défunt, de l'acte de décès, du livret de famille et du certificat de dernières volontés. En outre, la présence de deux témoins connaissant le défunt et n'ayant aucun intérêt dans l'héritage est requise.
• Traitement d'une succession avec testament dans la Communauté de Madrid : Si le défunt a laissé un testament, des documents sont établis pour accréditer les biens et leur valeur. Cette évaluation est fournie par le bureau du notaire et doit être présentée avec les relevés bancaires de la personne décédée.
• Une fois ces démarches effectuées, la demande d'acte de manifestation et d'adjudication de l'héritage est faite auprès du bureau du notaire. Dans cet acte, le pourcentage est établi entre chaque héritier, selon les dernières volontés du défunt ou à parts égales, en cas d'absence de testament. Une fois le document signé, les héritiers deviennent automatiquement propriétaires des biens.

Paiement des impôts liés au traitement d'une succession dans la région de Madrid

Après avoir effectué les procédures ci-dessus, les taxes suivantes doivent être payées pour que l'héritage soit effectif à Madrid :

• Droits de succession : ces droits doivent être payés dans les 6 premiers mois suivant le décès. Mais il peut être prolongé si la demande en est faite à la Direction générale des impôts dans le 5ème mois suivant le décès. À Madrid, il existe des abattements en fonction de la parenté de l'héritier. Ainsi, dans certains cas, l'abattement 99% permet à l'héritier de payer 1 euro d'impôt sur 100 euros qu'il reçoit.
• L'impôt sur les plus-values : cet impôt est appliqué dans le cas de l'héritage de certains types de biens, tels que les biens immobiliers, et est payé à la mairie du lieu où se trouve le bien ou le local. Dans ces cas, il existe également des primes qui protègent le patrimoine familial. Il est donc conseillé de s'adresser à un avocat expérimenté en matière de succession à Madrid.
• Autres taxes : les autres coûts fiscaux qui peuvent être encourus lors du traitement d'une succession sont ceux liés au changement de propriété des biens ou aux enregistrements correspondants.

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